사회적기업 세제혜택 법인세 취득세 감면 조건
안녕하세요! 😊 사회적 가치를 실현하며 우리 사회를 더 따뜻하게 만들어가는 사회적기업 대표님, 그리고 관계자 여러분! 정말 멋진 일을 하고 계세요. 오늘은 이렇게 좋은 일을 하시는 사회적기업이 받을 수 있는 든든한 세제 혜택, 특히 법인세와 취득세 감면 조건에 대해 쉽고 자세하게 알려드리려고 해요. 복잡한 세금 이야기, 조금이라도 쉽게 이해하실 수 있도록 제가 옆에서 친구처럼 설명해 드릴게요!
든든한 지원군! 사회적기업 세금 감면 혜택 알아봐요
사회적기업으로 인증받으면 정말 다양한 세제 지원 혜택을 받을 수 있답니다. 다만, 아쉽게도 예비사회적기업은 이 혜택에서 제외되니 꼭 기억해주세요! 인증받은 사회적기업이라면 어떤 혜택이 기다리고 있는지, 지금부터 하나씩 살펴볼까요?
가장 궁금한 법인세 & 소득세 감면!
가장 큰 혜택 중 하나죠! 바로 법인세 또는 소득세 감면이에요. 「조세특례제한법」 제85조의6 제1항에 따라, 2025년 12월 31일까지 사회적기업으로 인증받으셨다면, 정말 파격적인 감면 혜택이 기다리고 있답니다.
- 최초 3년간 100% 감면: 해당 사업에서 처음으로 소득이 발생한 과세연도부터 3년 동안은 법인세 또는 소득세를 전액(100%) 감면받을 수 있어요! 여기서 중요한 점! 만약 인증 후 5년이 될 때까지 소득이 발생하지 않았다면, 5년이 되는 날이 속하는 과세연도를 첫 해로 계산해서 감면이 시작된답니다.
- 이후 2년간 50% 감면: 그리고 그 다음 2년 동안은 법인세 또는 소득세의 절반(50%)을 감면받을 수 있어요.
총 5년간 세금 부담을 크게 덜 수 있으니, 정말 든든한 지원이죠?! 이 혜택 덕분에 기업 운영에 숨통이 트이고, 더 좋은 사회적 가치를 만드는 데 집중할 수 있을 거예요.
개인사업자도 놓칠 수 없죠! 개인지방소득세 감면
법인뿐만 아니라 개인사업자로 사회적기업을 운영하시는 분들도 걱정 마세요! 「지방세특례제한법」 제135조 제1항 및 제167조의2 제1항에 따라, 2026년 12월 31일까지 사회적기업으로 인증받은 내국인 개인사업자 역시 소득세 감면과 동일한 기준으로 개인지방소득세를 감면받을 수 있습니다.
- 최초 3년간 100% 감면: 법인세/소득세 감면 기준과 동일하게, 최초 소득 발생 과세연도부터 3년간 개인지방소득세를 100% 감면받아요.
- 이후 2년간 50% 감면: 그 다음 2년간은 50%를 감면받게 됩니다.
개인사업자 대표님들도 이 혜택 꼭 챙기셔서 사업 운영에 보탬이 되시길 바라요!
부동산 관련 세금도 걱정 덜어요! 취득세 & 재산세 경감
사회적기업을 운영하다 보면 사업장 마련 등 부동산 취득이나 보유에 따른 세금 부담도 만만치 않죠. 다행히 이 부분에 대한 지원도 마련되어 있답니다! 「지방세특례제한법」 제22조의4에 따라 2027년 12월 31일까지 지방세 감면 혜택을 받을 수 있어요.
사업에 꼭 필요한 공간, 취득세 부담 줄이기!
사회적기업이 고유 업무에 직접 사용하기 위해 부동산을 취득하는 경우, 취득세의 50%를 경감받을 수 있습니다! 사무실, 작업 공간 등 사업에 필수적인 부동산을 마련할 때 정말 큰 도움이 되겠죠?
하지만 여기서 주의할 점이 있어요! 감면받은 취득세가 다시 추징되는 경우가 있으니 꼭 기억해 주세요.
- 취득일로부터 3년 안에 사회적기업 인증이 취소되는 경우
- 정당한 사유 없이 취득일로부터 1년이 지날 때까지 해당 용도로 직접 사용하지 않는 경우
- 해당 용도로 직접 사용한 기간이 2년이 채 안 된 상태에서 매각·증여하거나 다른 용도로 사용하는 경우
이런 경우에는 감면받았던 취득세를 다시 내야 할 수 있으니, 부동산 활용 계획을 신중하게 세우시는 것이 중요해요!
매년 내는 재산세도 가볍게!
부동산을 보유하고 있다면 매년 재산세를 내야 하는데요, 사회적기업은 이 부담도 덜 수 있답니다. 과세기준일 현재 고유 업무에 직접 사용하는 부동산에 대해서는 재산세의 25%를 경감받을 수 있어요. 매년 꾸준히 절세 효과를 볼 수 있으니 이것도 놓치지 마세요!
또 다른 꿀팁! 부가가치세 면제와 기부금 혜택
법인세, 소득세, 취득세, 재산세 외에도 사회적기업을 위한 세제 혜택이 더 있답니다!
특정 서비스 제공 시, 부가가치세는 면제받아요!
사회적기업이 직접 제공하는 특정 용역에 대해서는 부가가치세가 면제됩니다. 어떤 서비스가 해당될까요?
- 의료보건 용역: 간병, 산후조리, 보육 서비스 (수의사 용역 포함, 혈액 포함)
- 교육 용역: 학생, 수강생 등에게 지식, 기술 등을 가르치는 것
「부가가치세법」 제26조 및 관련 시행령에 따라 이 서비스들을 사회적기업이 직접 제공한다면 부가가치세가 면제되니, 해당 사업을 하시는 경우 꼭 확인해보세요!
사회적기업을 후원한다면? 기부금 손금산입 혜택
이건 사회적기업을 후원하는 분들을 위한 혜택인데요! 법인이 사회적기업에 기부하는 경우, 그 기부금은 일반기부금으로 인정받아 손금산입한도액 내에서 법인세 계산 시 비용으로 처리(손금산입)할 수 있습니다. (「법인세법」 제24조)
즉, 사회적기업에 기부하면 기부하는 기업도 세금 혜택을 받을 수 있다는 거죠! 이런 혜택이 사회적기업에 대한 기부를 더욱 활성화하는 데 도움이 되길 기대해 봅니다.
꼭 기억해야 할 점 & 추가 정보 얻는 곳
사회적기업 세제 혜택, 정말 다양하고 든든하죠? 하지만 몇 가지 꼭 기억해야 할 점과 더 자세한 정보를 얻을 수 있는 곳을 안내해 드릴게요.
잠깐! 예비사회적기업은 해당 안 돼요!
다시 한번 강조하지만, 오늘 설명해 드린 대부분의 세제 혜택은 인증받은 사회적기업을 대상으로 해요. 예비사회적기업 단계에서는 해당되지 않는 경우가 많으니, 이 점 꼭 유의해주세요!
정확한 정보는 어디서?
세금 관련 내용은 항상 최신 정보를 확인하는 것이 중요해요. 더 자세하고 정확한 내용은 한국사회적기업진흥원 누리집(www.socialenterprise.or.kr)을 참고하시거나, 고용노동부 또는 관할 세무서에 직접 문의하시는 것이 가장 좋습니다!
유효기간 확인은 필수!
각 세제 혜택에는 적용되는 기한(유효기간)이 정해져 있다는 점, 잊지 마세요! 예를 들어 법인세/소득세 감면을 위한 인증 기한은 2025년 말까지, 취득세/재산세 감면은 2027년 말까지 적용되는 식이에요. 각 혜택의 유효기간을 잘 확인하고 미리 준비하는 지혜가 필요하답니다!
오늘은 사회적기업이 받을 수 있는 다양한 세제 혜택, 특히 법인세와 취득세 감면 조건을 중심으로 알아봤어요. 세상을 바꾸는 멋진 일을 하시는 사회적기업 여러분께 이런 든든한 지원 제도가 있다는 사실이 조금이나마 힘이 되었으면 좋겠습니다! 😊 꼼꼼하게 조건 확인하셔서 받을 수 있는 혜택은 꼭 다 챙기시길 응원할게요!